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종합소득세 신고 시 절세를 원한다면 세액공제는 반드시 챙겨야 할 핵심이에요!💡 세액공제는 말 그대로 세금 자체를 깎아주는 제도이기 때문에, 공제 항목 하나만 잘 챙겨도 수십만 원을 아낄 수 있어요.
2025년 종소세 신고를 준비하는 여러분을 위해 최신 세액공제 항목과 조건을 모두 모아봤어요. 오늘 이 글 하나로 끝내보세요! 😎
❓ 세액공제란 무엇인가요?
세액공제는 과세표준에 곱한 세액에서 직접 차감해주는 항목이에요. 즉, 소득세 자체를 줄여주는 효과가 있어서 절세효과가 크죠.
예를 들어 세금이 100만 원 나왔는데, 세액공제 20만 원이 있다면 실제 납부세액은 80만 원이 되는 거예요.
✔ 소득공제가 ‘세금을 계산하기 전의 소득을 줄이는 것’이라면, 세액공제는 ‘계산된 세금에서 바로 빼주는 것’이라 이해하면 쉬워요!
📌 2025년 주요 세액공제 항목
| 항목 | 공제율 | 공제 조건 |
|---|---|---|
| 연금저축계좌 | 13.2% | 연 400만 원 한도 (총급여 1억 이하) |
| IRP 계좌 | 13.2% | 연 300만 원 추가 가능 (합산 700만 원) |
| 기부금 | 15%~30% | 지정기부금단체만 해당 |
| 교육비 | 15% | 본인 및 직계가족 (대학생 포함) |
| 의료비 | 15% | 총 급여의 3% 초과분부터 적용 |
💰 연금저축과 IRP 공제 한도
2025년 기준, 연금저축과 IRP 계좌에 납입하면 최대 700만 원까지 세액공제 받을 수 있어요. 세액공제율 13.2%를 적용하면 최대 92만 4천 원까지 절세 가능!
✔ 총급여 1억 원 이하 / 종합소득 8천만 원 이하일 경우
✔ 연금저축 400만 + IRP 300만 = 총 700만 원까지 공제
🙏 기부금 세액공제 정리
기부금도 조건에 따라 세액공제 또는 소득공제로 분류돼요. 지정기부금단체에 기부한 경우 세액공제로 최대 30%까지 공제받을 수 있어요.
- 📌 2천만 원 이하: 15%
- 📌 2천만 원 초과분: 30%
✔ 반드시 ‘지정기부금단체’에 기부한 영수증이어야 해요.
✔ 개인적으로 한 후원금, 지인 지원 등은 공제 안 돼요.
🏥 의료비·교육비 공제 항목
의료비, 교육비도 세액공제 대상이에요. 단, 조건과 한도가 있으니 꼼꼼히 확인해야 해요!
- 🏥 의료비: 총 급여의 3% 초과분만 공제
- 📘 교육비: 초중고, 대학교, 유치원, 특수교육비 포함
- 👨👩👧 대상: 본인, 배우자, 직계존비속
🔍 소득공제와의 차이점
| 항목 | 소득공제 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 적용 방식 | 과세표준 줄이기 | 세금 금액에서 직접 차감 |
| 절세 효과 | 간접적 | 직접적 |
| 대표 항목 | 신용카드, 인적공제 | 연금저축, 기부금 |
✅ 공제 누락 방지 체크리스트
- ✔ 연금저축·IRP 납입확인서 제출했나요?
- ✔ 기부금 영수증에 단체명, 고유번호 확인했나요?
- ✔ 의료비는 총 급여의 3% 초과분인지 확인했나요?
- ✔ 교육비는 자녀 명의로 지출한 것이 맞나요?
- ✔ 공제 서류는 홈택스에 첨부하셨나요?
📚 FAQ
Q1. 연금저축과 IRP 둘 다 하면 공제 중복되나요?
A1. 중복 아니에요! 둘을 합산해 최대 700만 원까지 공제 가능합니다.
Q2. 기부금은 꼭 서류가 있어야 하나요?
A2. 네, 국세청 지정기부금단체 영수증 없으면 공제받을 수 없어요.
Q3. 의료비 공제는 언제부터 해당되나요?
A3. 총 급여의 3%를 초과하는 의료비만 공제됩니다.
Q4. 공제 항목 자동으로 불러오나요?
A4. 홈택스에서 일부 자료는 자동 연동되지만, 직접 입력·첨부해야 하는 항목도 많아요.
🔁 다시 세액공제 항목 확인하러 가기
모든 공제 항목은 ‘한 장 요약표’로 다시 확인하셔도 좋아요. 2025년 세금 아끼고 환급도 더 받으세요!